Сколько стоит онлайн-касса и услуги ОФД

С 1 июля 2017 года большинство компаний должны перейти на онлайн-кассы. Исключение – те, кто на ЕНВД, патенте или оказывает услуги населению. Если после этой даты применять старую кассу, компании грозит штраф как за неприменение ККТ. Он составляет от 75 до 100 процентов суммы расчета, но не меньше 30 000 руб. (ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ).

03

Минфин подсчитал, во сколько обойдется компании новая онлайн-касса. Получилось 25 000 руб. В эту сумму входит стоимость:
– нового кассового аппарата с фискальным накопителем, которого хватит на 36 месяцев;
– услуг оператора фискальных данных;
– услуг оператора связи.

Минимальные расходы на онлайн-кассу, руб.

Расходы Новая касса Модернизация
Кассовый аппарат с фискальным накопителем 20 400
Годовое обслуживание ОФД и оператора связи 3000 + 1000 3000 + 1000
Фискальный накопитель 6000
Услуги модернизации ККТ 4000
Интернет в год 600 руб. (50 ₽ × 12 мес.) 600 руб. (50 ₽ × 12 мес.)
Всего 25 000 14 600

Об этом – письмо от 21 декабря 2016 г. № 03-01-15/76891. Расчет Минфина приблизительный. Рассмотрим подробнее, сколько нужно потратить на новую технику и как можно сэкономить.

Покупка новой ККТ

Компания вправе пробивать чеки только на тех онлайн-кассах, которые числятся в реестре ФНС. Он постоянно пополняется. Сам реестр можно найти на сайте ФНС nalog.ru в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники»>«Реестры»>«Реестр контрольно-кассовой техники». Сейчас в нем 66 моделей.

Цены на новую кассовую технику начинаются от 8990 руб. Есть модели и дороже 50 000 руб.

reestr1

Сайт nalog.ru

Стоимость популярных моделей онлайн-ККТ

kkt
kkt2
kkt3
kkt4

Модернизация старой кассы

Чтобы не тратить деньги на покупку новой ККТ, можно  модернизировать старую технику. Это дешевле – производители оценивают такие затраты в 4000 – 6000 руб.

Однако модернизировать можно не все модели касс. Чтобы узнать, годится ли Ваша ККТ для модернизации, обратитесь к производителю.

Если кассу можно доработать, то вы вправе использовать ее в 2017 году и позже (письмо Минфина России от 1 сентября 2016 г. № 03-01-12/ВН-38831). Если ККТ доработать нельзя, надо покупать новую технику.

Фискальный накопитель

В ККТ старого образца информация из выбитых чеков записывается на ЭКЛЗ – электронной контрольной защищенной ленте. Эти данные попадали в инспекцию при перерегистрации кассы или замене ЭКЛЗ.

В онлайн-кассе ЭКЛЗ нет. А вся информация о чеках хранится на фискальном накопителе. Обмануть фискальный накопитель в разы труднее, чем ЭКЛЗ.

Фискальный накопитель – это шифровальное средство защиты фискальных данных в опломбированном корпусе.

Стоимость фискального накопителя от производителя около 6000 – 6200 руб. На сайте налоговой службы есть реестр фискальных накопителей, в нем сейчас три позиции. Реестр можно найти на сайте ФНС nalog.ru в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники»>«Реестры»>«Реестр фискальных накопителей».

reestr2

Сайт nalog.ru

Менять фискальный накопитель надо:

– каждые 13 месяцев, если компания применяет общий режим налогообложения, совмещает спецрежимы или касса не передает данные в инспекцию из местностей, удаленных от сетей связи.

– каждые 36 месяцев, если компания прменяет упрощенку, ЕНВД или предприниматель работает на патенте.

Сам накопитель, как мы уже выяснили, стоит не меньше 6000 руб., а услуги по его замене обойдутся как минимум в 3000 руб. Но можно заменить накопитель и самостоятельно.

Зачем нужен тестовый фискальный накопитель

Некоторые компании приобретают также  тестовый фискальный накопитель. Стоит он примерно 8500 руб. Тестовый блок отличается от обычного тем, что у него нет фискального признака на чеке. А значит, можно много раз переактивировать ККТ с различными серийными номерами. Эмулятор фискального накопителя не надо регистрировать в госреестре. Используют их при:

– разработке или доработке программного обеспечения в компании;

– настройке кассовых аппаратов до момента ввода их в эксплуатацию;

– отладке работы неисправной ККТ.

Зачем нужен тестовый фискальный накопитель

Некоторые компании приобретают также  тестовый фискальный накопитель. Стоит он примерно 8500 руб. Тестовый блок отличается от обычного тем, что у него нет фискального признака на чеке. А значит, можно много раз переактивировать ККТ с различными серийными номерами. Эмулятор фискального накопителя не надо регистрировать в госреестре. Используют их при:

– разработке или доработке программного обеспечения в компании;

– настройке кассовых аппаратов до момента ввода их в эксплуатацию;

– отладке работы неисправной ККТ.

Услуги ОФД

Компания, которая применяет онлайн-ККТ, должна передавать информацию о пробитых чеках в ФНС по интернету. Для этого надо заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД). Это независимый посредник, через которого информация о пробитых чеках поступает в ФНС. На сайте налоговой службы есть реестр таких аккредитованных посредников. Заходите в раздел «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники»>«Реестры»>«Операторы фискальных данных».

reestr3

Договор с ОФД может предусматривать ежемесячную или годовую оплату. Есть ОФД, которые предлагают и более гибкие условия. Например, «Платформа ОФД» предоставляет также полугодовой, квартальный, месячный и даже суточный тарифы.

tarify

Сайт platformaofd.ru

В первом случае сразу относите стоимость услуг на затраты. Во втором — можно учесть годовую плату как аванс (письмо Минфина России от 24 ноября 2016 г. № 07-01-09/69311).

Для регистрации Вашей ККТ в личном кабинете ФНС, а также для подписания договора с ОФД Вам потребуется усиленная квалифицированная электронная подпись (КЭП). Это будет стоить еще порядка 5000 руб. Для примера, через «Платформа ОФД» полностью оформить КЭП и получить его настройку можно за 4800 руб.

kep

Сайт platformaofd.ru

Услуги связи

Ежемесячные затраты на интернет не превысят 50 руб., считают в Минфине. Всего же за год компания будет тратить не больше 4000 руб. на онлайн-кассу. В этой сумме чиновники учли стоимость услуг оператора фискальных данных и услуг оператора связи.

Сервисное обслуживание

Для новой онлайн-кассы договор технического обслуживания больше не обязателен, как это было с кассами старого образца. Тем не менее, поломка или технические сбои кассы возможны.

Компания вправе заключить договор техобслуживания в добровольном порядке, чтобы оперативно починить ее и документально подтвердить расходы. Ведь если касса сломается и не передаст информацию о пробитых чеках в ФНС в течение 30 календарных дней, то оператор фискальных данных заблокирует фискальный накопитель. Без него работать на онлайн-кассе не получится – чеки пробиваться не будут.

Узнать, исправна касса или нет, компания может в личном кабинете на сайте ОФД или ФНС. Но еще быстрее эту информацию можно увидеть на кассовом чеке. Чтобы устранить неисправность, придется вызвать мастера.

Налоговый вычет для предпринимателей

У предпринимателей на ЕНВД и патенте есть право на вычет при покупке онлайн-кассы. Он составит не более 18 000 руб. и в любом случае не больше, чем расходы на саму кассу. Если вам нужны две кассы, уменьшить налог вы сможете максимум на 36 000 руб., если три – на 54 000 руб. и т.д. Применить вычет можно будет в 2018 году или позже. Не раньше того момента, когда кассу зарегистрировали.

Если расходы на кассу больше суммы вмененного налога за квартал, то остаток вычета можно учесть в последующие кварталы 2018 года. Аналогичное правило применяется и на патентной системе.

Допустим, у предпринимателя несколько патентов, и расходы на кассу больше налога по одному патенту. В этом случае остальные затраты можно вычесть при расчете налога по другим патентам.